حساب خصم الفوائد (ränteavdrag)

خصم الفوائد: احسب التخفيض الضريبي على الفوائد

خصم الفوائد في السويد (تخفيض ضريبي مرتبط بـ«عجز رأس المال» / underskott av kapital) يعني أن جزءًا من فوائد القروض التي دفعتها خلال السنة يمكن أن يقلل من ضريبتك النهائية. وغالبًا ما يشمل ذلك فوائد الرهن العقاري وغيرها من القروض التي تُبلّغ كفوائد مدفوعة للأفراد.

باستخدام حاسبة خصم الفوائد يمكنك:

• تقدير المبلغ الذي قد تسترده في الإقرار الضريبي
• فهم التقسيم بين 30% و21%
• مقارنة السيناريوهات وتوزيع الفوائد بين مقترضين
• أخذ الإلغاء التدريجي لخصم فوائد القروض غير المضمونة في الحسبان

كيف يعمل خصم الفوائد (باختصار)

يُحسب التخفيض الضريبي بناءً على عجز رأس المال. وكقاعدة مبسطة (تعتمد عليها الحاسبة عند إدخال مبالغ الفوائد) تكون:

• 30% من الفوائد حتى 100,000 كرونة سويدية لكل شخص
• 21% على الجزء الذي يتجاوز 100,000 كرونة لكل شخص

سترى هذا في النتائج ضمن “خصم 30%” و“خصم 21%”.

مهم: في الإقرار الضريبي يُحسب العجز بعد مقاصة دخل رأس المال (مثل فوائد الادخار) مع مصروفات رأس المال. إذا كان لديك دخل من رأس المال أو بنود أخرى، فقد يكون الخصم الفعلي أقل من التقدير المبني على الفوائد المدفوعة فقط.

أين تجد الأرقام الصحيحة لإدخالها

يمكنك عادةً العثور على إجمالي فوائد السنة في:

• ملخص/بيان سنوي من البنك
• الإقرار الضريبي السويدي المُعبّأ مسبقًا (غالبًا تكون الفوائد مُبلّغًا عنها)

إذا كان لديك أكثر من قرض، اجمع الفوائد حسب الفئة:

• مضمونة بضمان: عادةً الرهن العقاري (وأحيانًا قرض السيارة) مع ضمان/رهن
• غير مضمونة: مثل القروض الشخصية والائتمان (انظر القواعد حسب السنة أدناه)

القروض غير المضمونة: السنة مهمة

تم تشديد قواعد خصم فوائد القروض غير المضمونة:

• 2025: فقط 50% من فوائد القروض غير المضمونة تكون قابلة للخصم
• من 2026 وما بعده: 0% (لا خصم) لفوائد القروض غير المضمونة

لذلك اختر السنة الصحيحة في الحاسبة إذا كنت تقارن بين 2024/2025/2026 أو تخطط للمستقبل.

توزيع الفوائد بين مقترضين

إذا كنتما مقترضين، يمكن (عمليًا) توزيع مصروفات الفوائد بينكما. وهذا قد يكون مهمًا لأن حد 100,000 كرونة يطبق لكل شخص.

مثال:

• إذا قام شخص واحد بالإبلاغ عن 160,000 كرونة، يحصل على 30% حتى 100,000 و21% على 60,000.
• إذا أمكن توزيع 80,000 كرونة لكل شخص، يبقى كلاكما تحت 100,000 وتحصلان على 30% على كامل حصتكما.

تُظهر الحاسبة الإجمالي وكذلك مقدار الخصم الذي يُنسب إليك وإلى الشريك/المقترض الآخر.

كيفية قراءة النتائج

سترى في النتائج، من بين أمور أخرى:

• إجمالي التخفيض الضريبي: المبلغ الذي يقلل ضريبتك النهائية
• تكلفة الفوائد بعد الخصم: التكلفة “الصافية” للفوائد بعد احتساب التخفيض
• نسبة الخصم الفعلية: الخصم كنسبة من إجمالي الفوائد (قد تنخفض إذا كان جزء كبير فوق 100,000 أو إذا كانت فوائد القروض غير المضمونة غير قابلة للخصم)

أخطاء شائعة

• اختيار سنة خاطئة: قابلية خصم فوائد القروض غير المضمونة تعتمد على السنة.
• الخلط بين الفائدة وسداد أصل الدين: سداد أصل الدين (الاستـهلاك/الإطفاء) غير قابل للخصم.
• نسيان دخل الفوائد: قد يقلل عجز رأس المال وبالتالي يقلل الخصم.
• عدم تحسين التوزيع: غالبًا ما يستطيع شخصان الاستفادة من مستوى 30% بشكل أفضل من شخص واحد.

jämkning: الحصول على الأثر خلال السنة

إذا أردت الأثر شهريًا (ضريبة مقتطعة أقل)، يمكنك التقدم بطلب jämkning (تعديل ضريبي في السويد) بحيث يُؤخذ التخفيض في الاعتبار ضمن الضريبة المبدئية بدلًا من الانتظار حتى الإقرار النهائي. تساعدك الحاسبة في تقدير الحجم، لكن الطلب يتم عبر Skatteverket.

مهم أن تعرف

هذا الحساب أداة مساعدة لاتخاذ القرار. الخصم الفعلي يعتمد على عجز رأس المال الحقيقي في إقرارك وقد يتأثر ببنود أخرى غير الفوائد (مثل دخل رأس المال). تحقّق دائمًا من إقرارك ومن القواعد الحالية لدى Skatteverket.