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Comparador de cuentas de inversión: ISK vs KF vs AF (2026)

Compara ISK, Kapitalförsäkring y Aktie- & Fondkonto para elegir la estructura más conveniente para tu ahorro.

Saldos y supuestos

Introduce saldos, ahorro recurrente y expectativas de rentabilidad para comparar el efecto fiscal de cada cuenta.

Tus detalles
SEK

Ahorro que ya tienes invertido; se aplica por igual a ISK, KF y AF.

SEK

Importe que añadirás cada mes entre todas las cuentas.

%

Rentabilidad anual estimada en porcentaje (por ejemplo, 7).

años

Número de años que planeas mantener la inversión.

Los resultados se actualizan al instante

Resultados

Ejemplo con valores predeterminados

Compara la carga fiscal total hasta el retiro, el impuesto promedio anual y el capital final neto de cada cuenta.

Resultados

Compara la carga fiscal total hasta el retiro, el impuesto promedio anual y el capital final neto de cada cuenta.

ISK282.725 SEK

Saldo restante tras pagar toda la schablonskatt del ISK.

KF282.725 SEK

Saldo restante tras pagar la schablonskatt en la Kapitalförsäkring.

AF245.907 SEK

Saldo que queda después del impuesto sobre ganancias al retirar.

ISK

Impuesto total (ISK)
0 SEK

Suma de toda la schablonskatt abonada en el ISK hasta el momento del retiro.

Impuesto medio anual
0 SEK

Schablonskatt anual media basada en el saldo promedio.

Ganancia bruta
122.725 SEK

Retorno total antes de impuestos generado en el ISK.

Ganancia neta
122.725 SEK

Retorno tras la schablonskatt del ISK.

Tasa efectiva
0,00 %

Impuesto expresado como porcentaje de la ganancia.

KF

Impuesto total (KF)
0 SEK

Suma de la schablonskatt pagada en la Kapitalförsäkring hasta el retiro.

Impuesto medio anual
0 SEK

Schablonskatt anual media de la Kapitalförsäkring.

Ganancia bruta
122.725 SEK

Retorno total antes de impuestos generado en la KF.

Ganancia neta
122.725 SEK

Retorno después de la schablonskatt aplicada en la KF.

Tasa efectiva
0,00 %

Impuesto expresado como porcentaje de la ganancia.

AF

Impuesto total (AF)
36.817 SEK

Impuesto sobre ganancias aplicado cuando vendes y retiras del AF.

Impuesto medio anual
3682 SEK

Impuesto sobre ganancias prorrateado a lo largo de todo el periodo.

Ganancia bruta
122.725 SEK

Retorno total antes de impuestos generado en el AF.

Ganancia neta
85.907 SEK

Retorno tras el impuesto sobre ganancias del AF.

Tasa efectiva
30,00 %

Impuesto expresado como porcentaje de la ganancia.

Estimación, no resolución oficial

Leer metodología

Usa el resultado como apoyo para decidir y planificar. En decisiones importantes conviene confirmar los detalles con la autoridad, banco, empleador o asesor correspondiente.

Análisis y orientación

  • ISK y KF: impuesto fijo

    ISK y Kapitalförsäkring pagan la misma schablonskatt, independientemente del rendimiento obtenido.

  • AF: tributa al realizar ganancias

    El Aktie- & Fondkonto solo paga impuestos al vender (30 % sobre la ganancia), lo que puede ser útil si mantienes posiciones durante mucho tiempo.

  • Tramo exento para ISK y KF

    En 2026 existe un fribelopp de 300.000 SEK que reduce la schablonskatt de ISK y KF.

Sobre esta calculadora

ISK vs KF vs AF: cómo comparar

En Suecia, tres formas habituales de invertir en fondos y acciones son:

  • ISK (Investeringssparkonto)
  • KF (Kapitalförsäkring)
  • AF (Aktie- och fondkonto)

Puedes tener inversiones similares en las tres, pero las reglas fiscales son distintas, y eso afecta al resultado neto.

La idea clave

  • ISK y KF suelen tributar mediante un cálculo anual “forfait” basado en el valor de la cuenta.
  • AF suele tributar cuando vendes con ganancia (plusvalías).

La mejor opción depende del horizonte, del rendimiento esperado, de cuánto compras/vendes y de las reglas del año.

Cómo usar la calculadora

  1. Introduce el saldo inicial y el ahorro mensual.
  2. Elige el rendimiento anual esperado y los años.
  3. Selecciona el año para la comparación.
  4. (Opcional) Ajusta supuestos avanzados.

La calculadora estima:

  • Valor final después de impuestos estimados (ISK, KF, AF)
  • Impuesto total del período
  • Impuesto anual promedio

Ten en cuenta

  • Las normas pueden cambiar. Verifica información actualizada.
  • Las comisiones importan. Una comisión más alta puede anular una ventaja fiscal.
  • El riesgo depende de la inversión, no del tipo de cuenta.

Esta comparación es orientativa y no sustituye asesoramiento fiscal o legal.

Cómo funciona el cálculo

Elige la cuenta adecuada para 2026

En Suecia existen tres cuentas principales para invertir: el Investment Savings Account (ISK), la Kapitalförsäkring (KF) y el Aktie- & Fondkonto (AF). Cada una aplica reglas fiscales diferentes que influyen en tu rendimiento neto. Nuestro comparador te permite identificar qué cuenta se adapta mejor a tus expectativas de rentabilidad y horizonte temporal.

Reglas fiscales vigentes en 2026

El ISK y la KF pagan una schablonskatt (impuesto fijo). El rendimiento imponible se calcula a partir de la tasa de los bonos estatales + 1 punto porcentual (mínimo 1,25%) y el impuesto es el 30% de ese rendimiento. En 2026, existe un tramo exento de 300.000 SEK que reduce la base para ISK y KF. El AF, en cambio, tributa un 30% sobre las ganancias cuando se realizan. Para inversiones a largo plazo, ISK/KF pueden resultar ventajosas porque el impuesto no depende del rendimiento real, mientras que el AF puede convenir si vendes pocas veces o esperas retornos moderados.

Compara y optimiza

Introduce capital inicial, ahorro mensual, rentabilidad esperada y año fiscal. La herramienta presenta el impuesto anual, el rendimiento neto y la tasa impositiva efectiva de cada alternativa, ayudándote a decidir cómo distribuir tu patrimonio.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre ISK, KF y AF?

ISK y KF se gravan cada año con un modelo de impuesto fijo, incluso sin vender. AF tributa cuando realizas ganancias (al vender) con impuesto sobre plusvalías. KF es un envoltorio de seguro y puede tener diferencias prácticas según el proveedor.

¿Cómo se calcula el impuesto schablon de ISK/KF?

Depende de la base de capital y de la tasa media de bonos del Estado (statslåneränta) más un punto porcentual, con un mínimo. El ingreso calculado se grava al 30%.

¿Qué es la franquicia de 2026 (300.000 SEK)?

En 2026, una franquicia puede reducir la base imponible del ISK/KF y bajar el impuesto total. La calculadora incluye este efecto para el año fiscal seleccionado.

¿Cuándo puede ser mejor AF?

AF puede ser preferible si esperas retornos bajos, si vendes pocas veces o si quieres compensar ganancias con pérdidas. Como el impuesto se paga al vender, el momento de la venta importa.

¿KF es siempre igual que ISK desde el punto de vista fiscal?

El modelo de impuesto fijo es similar, pero KF puede diferir en aspectos prácticos (beneficiarios, retención extranjera). Además, comisiones y condiciones del proveedor influyen en el resultado neto.

Cómo conviene leer esta calculadora

Los resultados sirven como orientación. Se basan en reglas, supuestos y modelos simplificados que pueden diferir de tu situación real exacta.

Estimación, no resolución oficial

Usa el resultado como apoyo para decidir y planificar. En decisiones importantes conviene confirmar los detalles con la autoridad, banco, empleador o asesor correspondiente.

Metodología

Cada calculadora utiliza entradas, supuestos y lógica de cálculo definidos. En la página de metodología explicamos el enfoque general.

Leer metodología

Fuentes y actualizaciones

Las calculadoras importantes deberían poder rastrearse hasta reglas oficiales, orientación pública u otras referencias claramente indicadas.

Ver fuentes

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