محاسبهٔ کسر سود (ränteavdrag)
اندازهگیری کنید که چه مقدار از سود پرداختی سالانهتان از طریق قانون ränteavdrag در سویدن به شما برمیگردد.
پرسشهای رایج
ränteavdrag (کسر سود) چیست؟
ränteavdrag یک کاهش/کسر مالیاتی در سویدن برای سود پرداختی است. بهگونهٔ معمول ۳۰٪ از نخستین ۱۰۰٬۰۰۰ کرون سود برای هر شخص و ۲۱٪ از بخشِ بیشتر از آن برگشت داده میشود.
کدام سودها قابل کسر است و در ۲۰۲۵–۲۰۲۶ چه تغییر میکند؟
معمولاً سود وامهای تضمینشده (مثل رهن مسکن) قابل کسر است. برای وامهای بدون ضمانت، سهم قابل کسر کاهش مییابد: ۵۰٪ در ۲۰۲۵ و ۰٪ از ۲۰۲۶ به بعد. ماشینحساب این تفاوت را بر اساس سال انتخابی اعمال میکند.
چه وقت از کسر بهرهمند میشوم؟
در حالت عادی کسر در اظهارنامهٔ سالانه حساب میشود. اگر jämkning بگیرید، مالیهٔ ماهانه تنظیم میشود تا در جریان سال از آن بهرهمند شوید.
اگر دو همقرضگیرنده باشیم چگونه حساب میشود؟
هر شخص بر اساس سهم خود از سود، کسر دریافت میکند و هر کدام حد ۱۰۰٬۰۰۰ کرونیِ جداگانه دارند. میتوانید تقسیمبندی را (از طریق Skatteverket) طوری تنظیم کنید که بیشترین بخش در سطح ۳۰٪ قرار گیرد.
آیا نتیجه دقیق و نهایی است؟
این یک برآورد برای برنامهریزی است و بر اساس قوانین و ارقام واردشده محاسبه میشود. نتیجهٔ نهایی به اطلاعات اظهارنامه و سایر عوامل مالیاتی وابسته است.
کسر سود در سویدن چگونه کار میکند؟
هر شخص میتواند ۳۰٪ از نخستین ۱۰۰ هزار کرون سود و ۲۱٪ برای مازاد آن را کم کند. این کسر در اظهارنامهٔ سالانه اعمال میشود یا میتوانید از طریق jämkning مالیات ماهانه را کم کنید. ماشینحساب سهم دقیق را نشان میدهد تا برای بازپرداخت برنامه داشته باشید.
وقتی چند قرضگیرنده وجود دارد
اگر وام را با شریک تقسیم میکنید، هر شخص بر اساس سهم سود خود کسر دریافت میکند. میتوانید به Skatteverket اطلاع دهید تا تقسیمبندی دوباره صورت گیرد و هر دو از سطح ۳۰٪ بیشترین بهره را ببرید. سودهای وام مسکونی، شخصی و سایر سودهای قابل کسر را فراموش نکنید.
معافیت بهره: محاسبهٔ کاهش مالیات روی بهره
معافیت بهره در سویدن (کاهش مالیات مرتبط با «کسری سرمایه» / underskott av kapital) باعث میشود بخشی از هزینههای بهرهٔ سالانهٔ شما مالیات نهاییتان را کاهش دهد. این معمولاً شامل بهرهٔ وام مسکن و سایر وامهایی میشود که بهعنوان هزینهٔ بهرهٔ شخصی گزارش میگردند.
با ماشینحساب معافیت بهره میتوانید:
- تخمین کنید در اظهارنامهٔ مالیاتی چه مقدار پول پس میگیرید
- تقسیمبندی ۳۰٪ و ۲۱٪ را بهتر بفهمید
- سناریوها و تقسیم هزینهٔ بهره بین دو قرضگیرنده را مقایسه کنید
- حذف تدریجی معافیت برای وامهای بدون وثیقه را در نظر بگیرید
معافیت بهره چگونه کار میکند؟ (خلاصه)
کاهش مالیات بر اساس کسری سرمایه محاسبه میشود. یک قاعدهٔ سادهشده (که ماشینحساب هنگام وارد کردن هزینههای بهره از آن استفاده میکند) این است:
- ۳۰٪ از بهره تا سقف ۱۰۰٬۰۰۰ کرون سویدن برای هر نفر
- ۲۱٪ برای بخشی که بیش از ۱۰۰٬۰۰۰ کرون برای هر نفر باشد
این تقسیمبندی را در نتیجهها بهصورت «کاهش ۳۰٪» و «کاهش ۲۱٪» میبینید.
مهم: در اظهارنامه، کسری پس از این محاسبه میشود که عواید سرمایه (مثلاً بهرهٔ دریافتی) با مصارف سرمایه تهاتر گردد. اگر عواید سرمایه یا موارد دیگر داشته باشید، ممکن است معافیت واقعی کمتر از چیزی باشد که تنها بر اساس بهرهٔ پرداختشده تخمین میزنید.
ارقام درست را از کجا پیدا کنیم؟
معمولاً میتوانید هزینهٔ بهرهٔ سالانه را از این منابع پیدا کنید:
- خلاصه/سند سالانهٔ بانک
- اظهارنامهٔ مالیاتی از قبل خانهپُر شدهٔ سویدن (اغلب بهرهها از قبل گزارش شدهاند)
اگر چند وام دارید، بهرهها را بر اساس نوع وام جمع بزنید:
- با وثیقه: معمولاً وام مسکن (گاهی هم وام موتر) با وثیقه/ضمانت
- بیوثیقه: مثل وامهای شخصی و اعتبار (قواعد مربوط به سال را در پایین ببینید)
وامهای بیوثیقه: سال مهم است
قواعد معافیت برای بهرهٔ وامهای بیوثیقه سختتر شده است:
- ۲۰۲۵: تنها ۵۰٪ بهرهٔ وامهای بیوثیقه قابلِ معافیت است
- از ۲۰۲۶ به بعد: ۰٪ (هیچ معافیتی) برای بهرهٔ وامهای بیوثیقه
بنابراین اگر میخواهید ۲۰۲۴/۲۰۲۵/۲۰۲۶ را مقایسه کنید یا برای آینده برنامهریزی کنید، سال درست را در ماشینحساب انتخاب کنید.
تقسیم بهره بین دو قرضگیرنده
اگر دو نفر قرضگیرنده هستید، میتوان (در عمل) مصارف بهره را بین شما تقسیم کرد. این موضوع مهم است چون حد ۱۰۰٬۰۰۰ کرون برای هر نفر جداگانه تطبیق میشود.
مثال:
- اگر یک نفر تمام ۱۶۰٬۰۰۰ کرون را گزارش کند، ۳۰٪ تا ۱۰۰٬۰۰۰ و ۲۱٪ برای ۶۰٬۰۰۰ باقیمانده محاسبه میشود.
- اگر بتوانید ۸۰٬۰۰۰ کرون برای هر نفر تقسیم کنید، هر دو زیر ۱۰۰٬۰۰۰ میمانید و ۳۰٪ برای کل سهمتان محاسبه میشود.
ماشینحساب هم مجموع را نشان میدهد و هم مقدار معافیت مربوط به شما و شریک/قرضگیرندهٔ دیگر را.
نتیجهها را چگونه تفسیر کنیم؟
در نتیجهها معمولاً این موارد را میبینید:
- مجموع کاهش مالیات: مبلغی که مالیات نهایی را کم میکند
- هزینهٔ بهره پس از معافیت: هزینهٔ «واقعی» بهره با در نظر گرفتن کاهش مالیات
- نرخ مؤثر معافیت: کاهش مالیات بهصورت درصدی از کل بهره (ممکن است کمتر باشد اگر بخش زیادی بالاتر از ۱۰۰٬۰۰۰ باشد یا بهرهٔ بیوثیقه قابل معافیت نباشد)
اشتباهات رایج
- سال اشتباه: قابلِ معافیت بودن بهرهٔ بیوثیقه به سال بستگی دارد.
- اشتباه گرفتن بهره با قسطِ اصلِ پول: بازپرداخت اصلِ وام قابلِ معافیت نیست.
- فراموش کردن عواید بهره: در اظهارنامه میتواند کسری را کم کند و در نتیجه معافیت را کاهش دهد.
- بهینهنکردن تقسیم: دو نفر معمولاً میتوانند از سطح ۳۰٪ بهتر از یک نفر استفاده کنند.
jämkning: گرفتن اثر در جریان سال
اگر میخواهید اثر آن را هر ماه ببینید (مالیات ماهانه کمتر شود)، میتوانید درخواست jämkning بدهید تا کاهش مالیات در مالیاتِ ابتدایی/پیشپرداختی لحاظ شود، نه فقط در اظهارنامهٔ نهایی. ماشینحساب به شما کمک میکند مقدار را تخمین کنید، اما درخواست از طریق Skatteverket انجام میشود.
مهم است بدانید
این محاسبه یک ابزار کمکی است. کاهش مالیات واقعی به کسری سرمایهٔ واقعی شما در اظهارنامه بستگی دارد و ممکن است از مواردی غیر از بهره نیز تأثیر بگیرد (مثل عواید سرمایه). همیشه اظهارنامه و قواعد بهروز Skatteverket را بررسی کنید.
ماشینحسابهای مرتبط
معاش خالص بعد از مالیه
برآورد کنید پس از مالیهٔ بلدی، مالیهٔ دولتی، عشر کلیسا و پسانداز داوطلبانه بازنشستگی چه مقدار پول در اختیار دارید.
برنامه ریز کمک والدین
مزایای والدین Försäkringskassan سوئدی (föräldrapenning) را بر اساس SGI، درصد مرخصی و چند روزی که قصد دارید خارج کنید، تخمین بزنید.
بیمه بیکاری (آ-کاسا)
مزایای بیکاری خود را بر اساس معاش قبلی و مدت زمان بیکاری محاسبه کنید.