Déduction d’intérêts (ränteavdrag)

Déduction d’intérêts : calculer la réduction d’impôt sur les intérêts

En Suède, la déduction d’intérêts (une réduction d’impôt liée à un « déficit de capital »/underskott av kapital) permet à une partie de vos intérêts payés sur l’année de réduire votre impôt final. Cela concerne en général les intérêts d’un prêt immobilier et d’autres prêts déclarés comme charges d’intérêts privées.

Avec notre calculateur de déduction d’intérêts, vous pouvez :

• estimer combien vous pouvez récupérer via la déclaration
• comprendre la répartition entre 30% et 21%
• comparer des scénarios et la répartition entre deux emprunteurs
• tenir compte de la suppression progressive de la déduction sur les prêts non garantis

Comment fonctionne la déduction (en bref)

La réduction d’impôt est calculée à partir de votre déficit de capital. Une règle simplifiée (utilisée par le calculateur lorsque vous saisissez des intérêts) est :

• 30% sur les intérêts jusqu’à 100 000 SEK par personne
• 21% sur la part au-delà de 100 000 SEK par personne

Cette répartition apparaît dans les résultats sous « Déduction à 30% » et « Déduction à 21% ».

Important : dans la déclaration, le déficit est calculé après compensation des revenus du capital (par exemple des intérêts perçus) avec les charges du capital. Si vous avez des revenus du capital ou d’autres éléments, votre déduction réelle peut être plus faible qu’une estimation basée uniquement sur les intérêts payés.

Trouver les bons montants à saisir

Vous pouvez généralement retrouver les intérêts annuels dans :

• le relevé annuel / l’information fiscale de votre banque
• votre déclaration suédoise préremplie (les intérêts y sont souvent déjà reportés)

Si vous avez plusieurs prêts, additionnez les intérêts par catégorie :

• Avec garantie : typiquement prêt immobilier (parfois aussi prêt auto) avec nantissement/garantie
• Sans garantie : par exemple prêt personnel et crédit (voir les règles selon l’année ci-dessous)

Prêts sans garantie : l’année compte

Les règles de déduction des intérêts sans garantie ont été durcies :

• 2025 : seulement 50% des intérêts sur prêts sans garantie sont déductibles
• à partir de 2026 : 0% (aucune déduction) pour les intérêts sur prêts sans garantie

Choisissez donc la bonne année dans le calculateur si vous comparez 2024/2025/2026 ou si vous planifiez à l’avance.

Répartir les intérêts entre deux emprunteurs

Si vous êtes deux emprunteurs, vous pouvez (en pratique) répartir la charge d’intérêts entre vous. Cela peut être important car le seuil de 100 000 SEK s’applique par personne.

Exemple :

• Si une personne déclare 160 000 SEK, elle obtient 30% sur 100 000 SEK et 21% sur 60 000 SEK.
• Si vous pouvez répartir 80 000 SEK chacun, vous restez tous les deux sous 100 000 SEK et obtenez 30% sur la totalité de votre part.

Le calculateur affiche à la fois le total et la part de réduction associée à chaque emprunteur.

Interpréter les résultats

Dans les résultats, vous verrez notamment :

• Réduction d’impôt totale : le montant qui réduit votre impôt final
• Coût des intérêts après déduction : le coût « net » des intérêts une fois la réduction prise en compte
• Taux effectif de déduction : la réduction en pourcentage des intérêts totaux (peut être plus faible si une grande part dépasse 100 000 SEK ou si les intérêts sans garantie ne sont pas déductibles)

Erreurs fréquentes

• Mauvaise année : la déductibilité des intérêts sans garantie dépend de l’année.
• Confondre intérêts et amortissement : l’amortissement (remboursement du capital) n’est pas déductible.
• Oublier les revenus d’intérêts : dans la déclaration, ils peuvent réduire le déficit et donc la réduction d’impôt.
• Ne pas optimiser la répartition : deux personnes peuvent souvent mieux utiliser le niveau à 30% qu’une seule.

Jämkning : obtenir l’effet pendant l’année

Si vous souhaitez bénéficier de l’effet au fil des mois (impôt prélevé plus faible), vous pouvez demander une jämkning (ajustement fiscal suédois) afin que la réduction d’impôt soit prise en compte dans l’impôt provisoire plutôt qu’uniquement dans la déclaration. Le calculateur aide à estimer l’ordre de grandeur, mais la demande se fait auprès de Skatteverket.

À savoir

Ce calcul est un outil d’aide à la décision. La réduction réelle dépend de votre déficit de capital effectif dans la déclaration et peut être influencée par d’autres éléments que les intérêts (par exemple des revenus du capital). Vérifiez toujours votre déclaration et les règles actuelles de Skatteverket.